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红字增值税专用发票信息表要怎么填写?
发表于:2020-10-13 浏览:
内容导读:       要想开具红字增值税专用发票,其发票信息表是必须要填写的,但是要怎么填写,由谁填写,在哪里填写?这些大家都知道吗?不知道的就和领航财务小编一起来看看下面的内容,看完之后你就会明白。一、哪些情况可以开具红字增值...

要想开具红字增值税专用发票,其发票信息表是必须要填写的,但是要怎么填写,由谁填写,在哪里填写?这些大家都知道吗?不知道的就和领航财务小编一起来看看下面的内容,看完之后你就会明白。

一、哪些情况可以开具红字增值税专用发票信息表?由谁申请?

一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可申请开具红字专用发票。

1、发生以下情形(前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣),由销货方申请红字:

(1)发票开具有误且发票未认证,发票尚未交付给购买方的。(仅限发票开具的当月或次月申请)。

(2)发票开具有误且发票未认证,购买方拒收的。

2、发生以下情形,由购货方申请红字:

(1)发生退货且发票已认证

(2)发生折扣折让且发票已认证

 

二、《开具红字增值税专用发票信息表》怎么下载?

登录开票软件,点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单栏,在“红字发票信息表查询导出”界面,点击“下载”按钮,“红字发票信息表审核结果下载条件设置”界面设置下载条件后,点击“确定”按钮。

三、在哪填开《开具红字增值税专用发票信息表》?

1、对于使用税控发票开票软件的纳税人,点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单栏,在弹出的界面上填开信息表,通过网络上传至主管税务机关进行审核,或者导出XML文件拷贝到U盘里提交主管税务机关审核。

2、对于未使用税控发票开票软件的纳税人,需要到办税服务大厅填写纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》,提交主管税务机关审核。

四、拿到《开具红字增值税专用发票信息表》后,如何开具红字发票?

有两种填开方式:

1、若《开具红字增值税专用发票信息表》是纸质的,点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单栏,在弹出的开票界面点击“负数”,选择“直接开具”,输入两遍信息表编号(16位),然后按照提示继续开具,最后打印即可。

2、若《开具红字增值税专用发票信息表》为电子数据,则在点击“负数”后选择“导入信息表”,导入信息表后直接生成负数发票,若内容无误,直接打印即可。

五、开具红字增值税专用发票信息表要注意什么问题?

1、跨月的《开具红字增值税专用发票信息表》可以使用,目前没有时间要求。

2、一张信息表只能对应开具一张红字发票,不能重复使用。

3、《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带折扣。带折扣的蓝字发票开具红字发票信息表时,可以将需要红冲的商品汇总成一行或多行,按照票面实际金额税额开具。

4、《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带清单。带清单的蓝字发票开具红字发票信息表时,可以将需要红冲的商品汇总成一行,填写需要红冲的商品的总金额、总税额。

5、填开《开具红字增值税专用发票信息表》时,可以根据销售方是否为汉字防伪企业进行选择,如销售方开具的发票密文区为二维码,请选择汉字防伪。

以上就是关于红字增值税专用发票信息表的全部内容,如果你还有疑问,可以找领航财务小编帮你解决。

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